Erven, de fiscus en Volk in Nood

Alles wordt gratis. Of dat wil men U toch wijsmaken. U weet dat het niet zo kan. Nooit zo geweest is. En nooit zo zal worden. Iemand moet wat gratis is betalen. Dubbel en dik. Die iemand, dat bent U. De lasten op uw loon, de belastingen op uw winst, de roerende voorheffing op uw spaarcentjes, de onroerende voorheffing op uw huis, het dient allemaal om enkele gevierde politiekers sinterklaas te laten spelen. Liefst nét voor de verkiezingen. Dat staat goed.
En als U dan na een leven hard werken het eindige voor het eeuwige ruilt, dan nog passeert de fiscus aan de kassa voor een finale, grondige graai. Uzelf zal het niet meer weten. Uw erfgenamen des te meer.
Erfgenamen in rechte lijn -ouders, grootouders, kinderen en kleinkinderen- of echtgenoten komen er het minst bekaaid vanaf. Toch zullen ook zij, als U spaarzaam leefde en een aardig centje opzij wist te zetten al behoorlijk wat successierechten betalen op uw nalatenschap. In Vlaanderen bv. kan zulks tot 27% bedragen.
Heeft U geen erfgenamen in rechte lijn en geen echtgenoot of echtgenote dan loopt de doodsschuld steil op. Broer of zus zal in Vlaanderen tussen de dertig en vijfenzestig procent van uw spaarcentjes moeten ophoesten, voor een oom of tante, nichtje of neef doet de staat er nog een schepje bovenop. Net zoals voor die goede vriend of vriendin die U in uw testament zou bedenken.
Zijn er geen erfgenamen dan neemt de staat alles. We kunnen ons niet voorstellen dat U dat leuk vindt.

Mag het wat minder voor de fiscus?

Toch bent U niet volstrekt machteloos. Al helemaal niet als U geen erfgenamen hebt. U kan dan de fiscus het nakijken geven door uw vermogen bij testament na te laten aan het goede doel. VZW Volk in Nood bijvoorbeeld. Ook wij betalen successierechten. Niet meer echter dan 8,8%. Het overige deel van uw nalatenschap besteden we aan humanitaire activiteiten. Zoals we dat doen met uw giften. Zonder administratiekost op projecten waar de noodlijdende en niemand anders beter van wordt.
Er is ook een andere mogelijkheid. Stel dat U wél erfgenamen hebt of dat U naast eerstgeroepen erfgenamen ook iemand anders, een neef, een oom of een goede vriend wil laten delen in uw erfenis. U weet echter dat die neef of verre vriend en als U een groot vermogen hebt ook uw andere erfgenamen zoals uw kinderen of echtgenoot wel een hele hap successierechten zullen betalen en U ziet dat niet zo zitten.
Welnu, op die successierechten kan U ook besparen door in uw testament een omwegje in te bouwen. Dit heet een duolegaat. We geven een voorbeeld.
Stel dat U buiten een neef geen familie meer hebt. Indien U geen testament opstelt erft die neef uw gehele vermogen, een huis ter waarde van 100000 euro en kasbons ter waarde van 50000 euro. Neeflief betaalt op de eerste schijf van 75000 euro 45% doodsschuld, op de tweede schijf (tot 125000) 55%, samen goed voor 75000 euro. De fiscus gaat dus aan de haal met de helft van uw vermogen. In Vlaanderen althans. In Wallonië en Vlaanderens hoofdstad Brussel, het Brussels gewest, zijn de tarieven veelal nog strenger.
Maar neem nu dat U wél een testament maakte waarin u vzw Volk in Nood als algemeen legataris aanstelt van uw nalatenschap onder beding uw neef 75000 euro vrij van successierechten uit te betalen. Uw neef ontvangt van Volk in Nood 75000 euro netto, zonder verdere lasten. Uw neef is dus niet slechter of beter af. Volk in Nood betaalt op uw gehele nalatenschap (150000 euro) 8,8% successierechten, t.t.z. 13200 euro en betaalt bovendien ook de successierechten op het deel van uw neef, 33750 euro dus. Netto houdt Volk in Nood dus nog 28050 euro over.Som die de staat minder ontvangt maar die U dus bestemde voor humanitaire doeleinden.
Uw neef is er geen euro armer door geworden.

En wat meer voor de erfgenamen?

Ander voorbeeld. U heeft een zus die steeds goed voor U zorgde en een goede vriend die het niet te ruim heeft en die U ook een deel van uw erfenis wil overmaken. U steunde Volk in Nood reeds vaak, U stelt vooral z'n Vlaams karakter en vrijwilligersinzet op prijs en meent dat ook een deel van uw nalatenschap naar dat goede doel moet gaan. U zal dan in alle geval een testament moeten opstellen anders erft uw zus alles. U bepaalt in dit testament dat zus, vriend en Volk in Nood elk een derde van uw nalatenschap zullen krijgen. Bij uw overlijden blijkt U een vermogen te hebben van 180000 euro. Vriend en zus krijgen elk 60.000 euro. Uw zus betaalt daarop 30%,haar rest 42000 euro, uw vriend betaalt 45%, hij houdt nog slechts 33000 euro over van uw erfenis. Volk in Nood betaalt 8,8% successierechten en houdt 54720 euro. Samen dus 50280 euro voor de fiscus. Precies echter door Volk in Nood alles te laten erven, onder beding b.v. zus 45000 euro vrij van successierechten te schenken en de vriend 35000 verbetert U de positie van al uw erfgenamen.
Volk in Nood betaalt 8,8% op de volle 180000 euro die het erft, schenkt 45000 euro aan uw zus en 35000 euro aan uw vriend, betaalt daarop de successierechten ten belope van 29250 euro zodat ze deze sommen zuiver en zonder voorafbetaling van de successieschuld ontvangen. Zus ontvangt dus 45000 euro i.p.v. 42000, uw vriend houdt 35000 euro ipv 33000 en VIn houdt 54910 euro over i.p.v. 54720.
U merkt dat een beetje creatieve rekenkunde alvast voor Uw erfgenamen een slok op de borrel kan schelen. En zeg nu zelf. De fiscus te veel betalen zal wel niemands bedoeling zijn.

Notaris

We hadden het reeds enkele malen over een testament. Mits bepaalde regels in acht te nemen kan U zulk testament zelf opstellen. Maar beter lijkt ons die klus over te laten aan een notaris. Niet alleen sluit een notarieel testament vergissingen of latere betwistingen uit, vooral van belang is dat de notaris, het is nu eenmaal zijn vak, beter dan wie ook U met raad en daad kan bijstaan. Erfrecht kan immers behoorlijk complex zijn en een notaris kan wat U wenst precies omschrijven zonder dat U andere ergenamen ongewild zou benadelen.
Wil U meer informatie, neem dan gerust contact met ons op, wij verstrekken U vrijblijvend alle inlichtingen : info@volkinnood.org , Volk in Nood vzw, postbus 55, 3080 Tervuren of telefonisch op het nummer 0475/606254.